Peamine erinevus – Basel 1 vs 2 vs 3
Basaalkokkulepped kehtestab Baseli pangajärelevalve komitee (BCBS), pangajärelevalveasutuste komitee, mille moodustasid kümne riigi (G-10) riikide keskpankade juhid 1975. aastal. Peamine eesmärk selle komitee ülesanne on anda suunised panganduseeskirjade kohta. BCBS on seni välja andnud 3 kokkulepet, mille nimi on Basel 1, Basel 2 ja Basel 3, eesmärgiga suurendada panganduse usaldusväärsust pangandusjärelevalve tugevdamise kaudu kogu maailmas. Põhiline erinevus Basel 1 2 ja 3 vahel seisneb selles, et Basel 1 kehtestatakse selleks, et määrata pankade kapitali ja riskiga kaalutud varade minimaalne suhe, samas kui Basel 2 kehtestatakse järelevalvekohustuste kehtestamiseks ja minimaalse kapitalinõude edasiseks tugevdamiseks ning Basel 3. edendada likviidsuspuhvrite vajadust (täiendav omakapitali kiht).
Mis on Basel 1?
Basel 1 ilmus 1988. aasta juulis, et pakkuda raamistikku riskijuhtimise käsitlemiseks panga kapitali adekvaatsuse vaatenurgast. Põhiprobleemiks oli siin pankade kapitali adekvaatsus. Selle üheks peamiseks põhjuseks oli Ladina-Ameerika võlakriis 1980. aastate alguses, kus komitee mõistis, et rahvusvaheliste pankade kapitalisuhtarvud aja jooksul vähenevad. Kapitali ja riskiga kaalutud varade minimaalne suhe 8% kehtestati alates 1992. aastast.
Basel 1 täpsustas ka üldsätted, mida saab minimaalse nõutava kapitali arvutamisel arvesse võtta.
Nt. Kokkulepe täpsustas 1995. aasta aprillis juhiseid selle kohta, kuidas tunnustada mitmepoolse tasaarvelduse (kahe või enama panga vaheline kokkulepe mitme tehingu ühiseks arveldamiseks, kuna see on kulutõhus ja ajasäästlik, mitte arveldamine eraldi) mõjusid.
Mis on Basel 2?
Basel 2 põhieesmärk oli asendada miinimumkapitalinõue vajadusega viia läbi panga kapitali adekvaatsuse järelevalveline kontroll. Basel 2 koosneb 3 sambast. Need on
- Miinimumkapitalinõuded, mille eesmärk oli arendada ja laiendada Baseli lepingus sätestatud standardreegleid 1
- Asutuse kapitali adekvaatsuse ja sisehindamise protsessi järelevalveline ülevaade
- Avalikustamise tõhus kasutamine turudistsipliini tugevdamise ja usaldusväärsete pangandustavade soodustamise hoovana
Uus raamistik töötati välja eesmärgiga parandada seda, kuidas regulatiivsed kapitalinõuded kajastavad aluseks olevaid riske ja võtta paremini arvesse viimastel aastatel toimunud finantsuuendusi. Muudatuste eesmärk oli premeerida ja julgustada riskide mõõtmise ja kontrolli pidevat täiustamist.
Mis on Basel 3?
Vajadust Basel 2 värskendamise järele tunti eriti pärast 2008. aasta septembris pankrotti kuulutatud ülemaailmse finantsteenuste ettevõtte Lehman Brothersi finantskrahhi. Lõksud ettevõtte juhtimises ja riskijuhtimises on viinud selle kokkuleppe väljatöötamiseni, mis hakkab kehtima alates 2019. aastast. Pangandussektor sisenes finantskriisi liiga suure finantsvõimenduse ja ebapiisavate likviidsuspuhvritega. Seega on Basel 3 põhieesmärk määrata pankadele täiendav põhikapitali kiht (kapitali säilitamise puhver). Kui seda rikutakse, piirab väljamakseid, et aidata täita minimaalse omakapitali nõuet. Lisaks on Basel 3 lisatud ka järgmised juhised.
- Vastutsükliline kapitalipuhver, mis seab piirangud pankade osalemisele kogu süsteemi hõlmavates laenubuumides, et vähendada nende kahjusid laenulanguse korral
- Võenduse suhtarv – minimaalne kahjumit katva kapitali summa võrreldes panga kõigi varade ja bilansiväliste riskidega, olenemata riskikaalust
- Likviidsusnõuded – minimaalne likviidsuskordaja, likviidsuse kattekordaja (LCR), mille eesmärk on tagada piisav alt raha, et katta rahastamisvajadused 30-päevase stressiperioodi jooksul; pikemaajaline suhtarv, NSFR (Neto Stable Funding Ratio), mis on mõeldud tähtaegade mittevastavuse kõrvaldamiseks kogu bilansis
- Täiendavad ettepanekud süsteemselt oluliste pankade jaoks, sealhulgas nõuded täiendava kapitali, suurendatud tingimusliku kapitali ja piiriülese järelevalve ja kriisilahenduse tugevdatud korra kohta
Joonis _1: Pankade laenukriteeriumid olid 2008. aasta finantskriisi peamine põhjus
Mis vahe on Basel 1 2 ja 3 vahel?
Basel 1 vs 2 vs 3 |
|
| Basel 1 | Basel 1 moodustati põhieesmärgiga loetleda pankade miinimumkapitalinõue. |
| Basel 2 | Basel 2 loodi selleks, et kehtestada järelevalvekohustused ja tugevdada veelgi miinimumkapitalinõuet. |
| Basel 3 | Basel 3 eesmärk oli määratleda täiendav omakapitali puhver, mida pangad peavad hoidma. |
| Riskifookus | |
| Basel 1 | Basel 1 on kolmest kokkuleppest minimaalse riskiga. |
| Basel 2 | Basel 2 tutvustas riskijuhtimisel kolme samba lähenemisviisi. |
| Basel 3 | Likviidsusriski hindamine lisaks Basel 2-s sätestatud riskidele võeti kasutusele Basel 3-ga. |
| Arvestatud riskid | |
| Basel 1 | Basel 1 arvestab ainult krediidiriski. |
| Basel 2 | Basel 2 sisaldab laias valikus riske, sealhulgas tegevus-, strateegilisi ja mainega seotud riske. |
| Basel 3 | Basel 3 sisaldab lisaks Basel 2 riskidele ka likviidsusriske. |
| Tulevikuriskide prognoositavus | |
| Basel 1 | Basel 1 on tahapoole vaatav, kuna see võttis arvesse ainult pankade praeguse portfelli varasid. |
| Basel 2 | Basel 2 on Basel 1-ga võrreldes tulevikku vaatav, kuna kapitali arvutamine on riskitundlik. |
| Basel 3 | Basel 3 on tulevikku vaatav, kuna lisaks üksikutele pankade kriteeriumidele võetakse arvesse ka makromajanduslikke keskkonnategureid. |
Kokkuvõte – Basel 1 vs 2 vs 3
Erinevus Basel 1 2 ja 3 kokkulepete vahel tuleneb peamiselt erinevustest nende eesmärkide vahel, mille saavutamiseks need kehtestati. Ehkki nende esitatud standardid ja nõuded on väga erinevad, juhitakse kõiki neid kolme sellisel viisil, et juhtida pangariske kiiresti muutuva rahvusvahelise ärikeskkonna valguses. Globaliseerumise edusammudega on pangad kõikjal maailmas omavahel seotud. Kui pangad võtavad kalkuleerimata riske, võivad kaasatud vahendite tohutu hulga tõttu tekkida katastroofilised olukorrad ning negatiivne mõju võib peagi paljude riikide vahel hajuda. 2008. aastal alanud finantskriis, mis põhjustas olulise majandusliku kahju, on selle õigeaegseim näide.
