Põhierinevus – UTMA vs 529
Enamik vanemaid hakkab säästma, kui nende lapsed on väga noored, et tagada neile jõukas tulevik. Muude kulude hulgas on kõige olulisem kolledži õppemaks. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) ja 529 plaan on Ameerika Ühendriikides kaks võimalust ülalnimetatud eesmärkidel säästa. Peamine erinevus UTMA ja 529 vahel on see, et UTMA on hooldajakonto, mille avab ja haldab täiskasvanu (tõenäoliselt vanem või eestkostja) alaealise nimel, samas kui plaan 529 on maksusoodustusega hariduse säästmise plaan, mida pakub osariik või haridusasutus, mis on loodud selleks, et aidata peredel eraldada raha tulevaste kolledžikulude katteks.
Mis on UTMA?
UTMA (Ühtne alaealistele ülekannete seadus) on hooldajakonto (hoiukonto), mille avab ja haldab täiskasvanu (tõenäoliselt lapsevanem või eestkostja) alaealise nimel. UTMA saab avada pangas või mõnes teises finantsasutuses. UTMA kontol saab hoida finantsvarasid nagu aktsiad, võlakirjad ja hoiusesertifikaadid, samuti saab seda kontot kasutada alaealisele ühekordse rahasumma, kinnisvara või muu pärandi ülekandmiseks. Kogu vara seaduslik omand on kasusaajal, st alaealisel. Tavaliselt antakse raha ja varad olenev alt osariigist saaja kontrolli alla vanuses 18–21, mis annab neile õiguse kasutada vahendeid oma äranägemise järgi. UTMA-s olevad vahendid ja varad on pöördumatud ning kontohaldur ei saa kontole kantud raha välja võtta.
UTMA puhul nõutakse minimaalset alginvesteeringu ja hooldustasu. Hooldustasu ei kehti, kui kontol on iga väljavõtte tsükli puhul minimaalne päevasaldo 300 dollarit. Erinev alt 529-st ei saa UTMA-s olevaid vahendeid õppeotstarbel kasutades diskreetset soodustust saada, kuna raha maksustatakse tulumaksuga olenemata sellest, milleks neid kasutatakse. UTMA-s saadaolev maksusääst on mõeldud lapsevanemale/eestkostjale, kuna lapsele raha või vara ülekandmisel võidakse tulumaksu alandada.
Mis on 529?
Plaan 529 on riigi või haridusasutuse pakutav maksusoodustusega hariduse säästmise plaan, mille eesmärk on aidata peredel tulevaste kolledžikulude katteks raha kõrvale jätta. 529 plaani nimetatakse ametlikult kvalifitseeritud õppekavadeks ja neid sponsoreerivad osariigid või haridusasutused ning need on volitatud sisemise tulukoodeksi jaotisega 529. Enamikus plaanides saab 529-sse investeeritud vahendeid kasutada kolledži rahastamiseks üleriigiliselt. Plaani 529 panustatud vahendeid kasutatakse suure tõenäosusega õppekuludeks, erinev alt UTMA-st, kus lapsed saavad pärast konto kontrolli saavutamist kasutada vahendeid mis tahes otstarbel. Saadaval on kahte tüüpi 529-pakette.
Ettemakstud õppekava
Ettemakstud õppekava puhul saavad vanemad/eestkostjad lapse tulevase õppemaksu ja tasud ette maksta praeguste hindadega.
Kolledži säästuplaan
See annab vanematele/eestkostjatele võimaluse panustada kontole, mis on loodud lapse kõrghariduse eest tasumiseks mis tahes sobivas õppeasutuses.
529 plaanilt väljavõetavaid tulumaksu ei maksustata. Kui aga raha võetakse välja mittehariduslikel eesmärkidel, võetakse trahvina 10% maks. Vastav alt tasudele võetakse iga-aastaseid hooldustasusid ja varahaldustasusid 529 plaani eest ning täpsustatakse ka alginvesteering.
Millised on UTMA ja 529 sarnasused?
Nii UTMA kui ka 529 fondid saavad tulumaksusoodustusi
Mis vahe on UTMA ja 529 vahel?
UTMA vs 529 |
|
| UTMA on hooldajakonto, mille avab ja haldab täiskasvanu (tõenäoliselt vanem või eestkostja) alaealise nimel. | 529 on riigi või haridusasutuse pakutav maksusoodustusega hariduse säästmise plaan, mille eesmärk on aidata peredel tulevaste kolledžikulude katteks raha kõrvale jätta. |
|
Fondi omandiõigus | |
| UTMA puhul käsitletakse rahalisi vahendeid lapse varana. | 529 plaani puhul loetakse raha vanema varaks. |
| Pen alty | |
| UTMA-st raha väljavõtmise eest trahvi ei võeta. | Kui plaanis 529 olevad vahendid võetakse välja mittehariduslikel eesmärkidel, rakendatakse 10% trahvi. |
| Hooldustasu | |
| Hooldustasu ei kehti, kui konto minimaalne päevasaldo on $300. | Hooldustasu võetakse igal aastal. |
Kokkuvõte – UTMA vs 529
Erinevus UTMA ja 529 vahel sõltub peamiselt asjaolust, et UTMA-s olevaid vahendeid saab kasutada alaealise mis tahes tüüpi tulevaste kulude katmiseks, samas kui 529 on ette nähtud tulevaste kolledžikulude säästmiseks. Erinevusi võib leida ka iga plaani puhul võetavate trahvide ja hooldustasude osas. UTMA-dele on saadaval suurem hulk investeerimisvõimalusi, mis teeb sellest parema investeeringu võrreldes 529 plaaniga, millel on investori vaatenurgast piiratud arv investeerimisvalikuid.
Laadi alla UTMA vs 529 PDF-versioon
Saate alla laadida selle artikli PDF-versiooni ja kasutada seda võrguühenduseta kasutamiseks vastav alt tsitaadi märkustele. Laadige PDF-versioon alla siit. Erinevus UTMA ja 529 vahel.
