Peamine erinevus – tegelik sularahaväärtus vs asenduskulu
Eraisikud ja ettevõtted ostavad kindlustuspoliise, et nõuda hüvitisi olukorras, kus vara või vara on kahjustunud ettenägematute asjaolude tõttu. Tegelik rahaline väärtus ja asenduskulude katmine on kaks meetodit, mida kindlustusseltsid pakuvad kahjustatud, hävinud või varastatud varade asendamiseks. Varade asendamiseks saadavad vahendid sõltuvad kindlustuskaitse liigist. Peamine erinevus tegeliku rahalise väärtuse ja asendusmaksumuse vahel on see, et tegelik rahaline väärtus on kattepoliitika, mis maksab uue vara ostmiseks kulu, millest on maha arvatud amortisatsioon, samas kui asenduskulude poliitikas makstakse rahasumma uue vara ostmiseks praeguse turuväärtusega.
Mis on tegelik sularahaväärtus
Tegelik rahaline väärtus on vara ostmise algkulu pärast amortisatsiooni mahaarvamist. Lihtsam alt öeldes saab kindlustatud osapool pärast amortisatsiooni arvestamist nõude osta kahjustatud või varastatud varaga sarnane vara praegusel maksumusel. Amortisatsioon on tasu vara kulumisest tingitud majandusliku eluea lühenemise eest.
Nt. BSC Ltd-d mõjutas hiljutine tulekahju ja osa selle tootmisvoolus olevaid masinaid hävis. Masinate ostu kogumaksumus oli 55 000 dollarit. Masinate amortisatsioon ulatus 4 750 dollarini. Kui ettevõttel on tegelik rahalise väärtuse kate, on saadud raha 50 250 dollarit (55 000–4 750 dollarit)
Tegeliku rahalise väärtuse katte ostmine on odavam, kuna arvestatakse amortisatsiooni ja kindlustusmaksed on väiksemad kui asenduskulupoliitikas. Kindlustusseltsid võivad amortisatsiooni arvutada ettevõttest erineval meetodil ning amortisatsioonisumma nõude aluseks on kindlustusseltsi arvestus.
Mis on asenduskulu?
Asenduskulude katmise poliitikaga makstakse summa raha, et osta sarnane vara (sarnane kaubamärk või kvaliteet) tänase hinnaga (praeguse turuväärtusega). Siin juhtub tegelikult see, et kindlustusselts maksab vara tegeliku rahalise väärtuse ja kindlustatu peab enne ülejäänud osa tasumist esitama uue vara eest tasumise kviitungi. Seega peab kindlustatud isik esm alt uue vara ostma, enne kui kindlustusseltsilt saldoraha välja nõudma. Selle poliisi alusel tehtavad kindlustusmaksed on tegeliku rahalise väärtusega poliisiga võrreldes kallimad. Jätkates ül altoodud näitest, Nt. Oletame, et BSC Ltd on sõlminud asenduskulude katmise poliisi ja masina praegune turuväärtus on 61 000 dollarit. Alguses maksab kindlustusselts 50 250 dollarit; mis on masina tegelik maksumus, millest on maha arvatud amortisatsioon. BSC peab ostma masinad 61 000 dollari väärtuses, kasutades kindlustusraha 50 250 dollarit ja oma ärivahendeid 10 750 dollarit. BCS Ltd. võib nõuda kindlustusseltsilt täiendavat 10 750 dollarit, esitades masina ostutšeki
Garanteeritud või pikendatud asenduskulu on asenduskulude katmise laiendatud versioon, mille puhul kindlustusselts maksab kahjustatud või kadunud varale täpse asenduse (sama marki või kvaliteediga). See valik on kulukam kui üldine asenduskulude poliitika.
Joonis 1: Tulekahju, vargused ja loodusõnnetused on tavalised viisid, kuidas vara hävitatakse ja need vajavad väljavahetamist
Mis vahe on tegelikul sularahaväärtusel ja asenduskulul?
Tegelik sularahaväärtus vs asenduskulu |
|
| Tegelik rahaline väärtus on kindlustuspoliis, mis maksab uue vara ostmiseks kulu, millest on maha arvatud amortisatsioon. | Asenduskulude poliitika kohaselt saab kindlustatud osapool raha uue vara ostmiseks praeguse turuväärtusega. |
| Kulu | |
| Tegeliku rahalise väärtuse poliitika on odavam ja sellega kaasnevad suhteliselt väikesed kindlustusmaksed. | Asenduskulu on tegeliku rahalise väärtusega võrreldes kulukas, kuna asendamine toimub praeguse turuhinnaga. |
| Amortisatsioon | |
| Amortisatsiooni arvestatakse nõude arvestamisel tegeliku rahalise väärtuse alusel. | Asenduskuludele ei kohaldata amortisatsiooni. |
Kokkuvõte – tegelik sularahaväärtus vs asenduskulu
Teatud varade suhtes võidakse kohaldada erihindamise alust, mis ei ole asendusmaksumus või tegelik rahaline väärtus. Seega peaksid ettevõtted konsulteerima kindlustusseltsiga, kui nad otsustavad, millist tüüpi poliisi võib erinevat tüüpi varadele kohaldada. Lisaks sõltub tegeliku rahalise väärtuse ja asenduskulu erinevus kindlustusmaksete maksumusest; asendamine Kulupoliitika on kallim. Siiski on see ka kasulikum võrreldes tegeliku rahalise väärtuse poliitikaga, kuna varade väärtus üldiselt kasvab.
