Peamine erinevus – kindlaksmääratud hüvitis vs kindla sissemaksega pension
Kindlaksmääratud hüvitis ja sissemaksega pension on kaks investeeringuvormi, mis võimaldavad planeerida sissetulekut pensioniealiseks; neid kahte terminit kasutatakse aga sageli vaheldumisi. Seetõttu on oluline nende kahe erinevus selgelt tuvastada. Peamine erinevus kindlaksmääratud hüvitistega pensioni ja kindlaksmääratud sissemaksega pensioni vahel on see, et kindlaksmääratud väljamaksega pension on pensioniplaan, millesse tööandja teeb töötaja pensionile jäämise eest sissemakse garanteeritud ühekordse maksega, mis määratakse kindlaks töötaja palgaajaloole ja muude tegurite põhjal, samas kui kindlaksmääratud hüvitistega pension sissemaksepension on kogumis- ja investeerimisplaan, mis annab sissetuleku pärast töötaja töösuhte lõpetamist.
Mis on kindlaksmääratud hüvitisega pension?
Kindlaksmääratud väljamaksega pension on pensioniplaan, millesse tööandja teeb töötaja pensionile jäämisel kindla ühekordse sissemakse, mis määratakse kindlaks töötaja palgaloo, vanuse, tööstaaži ja muude erinevate tegurite alusel. Pensionile jäädes on töötajatel õigus saada pensionifondid ühekordse väljamaksena või igakuise maksena oma äranägemise järgi. Töötajatel on vähe kontrolli selle üle, kui palju raha nad pensionile jäädes saavad. Kindlaksmääratud hüvitisega pensionisumma arvutamiseks kasutatakse järgmist valemit.
Pensioni sissetulek=pensioniõiguslik teenistus / tekkemäär Pensioniõiguslik sissetulek
Pensioniõiguslik teenistus on aastate arv, mille jooksul töötaja oli pensioniskeemis osalenud
Arvete kogumise määr on osa töötasust igal aastal, mille töötaja pensionina saab (see on tavaliselt 1/60 või 1/80)
Pensionijärgne töötasu on palk pensionile jäämise ajal / karjääri keskmine palk
Nt. Töötaja A oli pensioniskeemis osalenud 12 aastat ja läheb pensionile 58 000 dollari suuruse aastapalgaga. Skeemi tekkemäär on 1/80. Seega
Pensioni sissetulek=12/80 58 000 $=8 700 $
Määratletud väljamaksega pensionitest võib leida erinevaid variante, kus töötajate sissemaksed on samuti tavalised, eriti avalikus sektoris. Kindlaksmääratud hüvitised on täielikult maksustatavad, kui töötaja ei ole sissemakseid teinud ja kui tööandja ei pidanud sissemakseid töötaja palgast kinni. Sel juhul arvestatakse vahendid tulumaksuna tasumisele kuuluva kogusumma hulka. Lisaks võib juhul, kui töötaja läheb pensionile enne 55-aastaseks saamist, kohaldada pensionile karistusena 10% maksu. Sellest hoolimata on teatud juhtudel ka haiguse ja puude puhul mõned erandid.
Mis on kindla sissemaksega pension?
Määratud sissemaksetega pensioni nimetatakse säästmis- ja investeerimisplaaniks, mis annab sissetuleku pärast töötaja töösuhte lõpetamist. Teisisõnu on tegemist pensioniplaaniga, millesse nii töötaja kui ka tööandja teevad perioodilisi sissemakseid. Need sissemaksed on maksud edasi lükatud (maksumakseid saab edasi lükata) kuni väljamaksete tegemiseni. Kindlaksmääratud sissemaksega pensioniplaanides ei ole garanteeritud fikseeritud pensioni. Kindlaksmääratud sissemaksetega pensioniga saab alustada isegi väga noorelt ning vastav alt individuaalsetele vajadustele on võimalik valida mitme valiku vahel. IRA, 401 (k) plaan ja 403 (b) plaan on kõige laiem alt kättesaadavad kindlaksmääratud sissemaksega pensioniplaanid.
Individuaalne pensionikonto (IRA)
IRA puhul investeerib töötaja teatud summa raha pensionisäästudeks tööandja, pangaasutuse või investeerimisühingu kaudu loodud kontole. IRA-des jaotatakse vahendid tulu saamiseks erinevatesse investeerimisvõimalustesse
401 (k) Plaan
Plaan 401(k) on investeerimisplaan, mille on koostanud tööandjad, et teha maksueelselt abikõlblike töötajate palga edasilükkamise sissemakseid. 401 (k) puhul kehtivad üldiselt kõrged panusepiirangud ja selle paindlikkus on piiratud
403 (b) Plaan
Plaan 403(b) on pensioniplaan, mis sarnaneb pensioniplaaniga 403 (b) riiklike koolide ja maksuvabade organisatsioonide töötajatele. Seda nimetatakse ka Tax Shelted Annuity (TSA) plaaniks.
Kindlaksmääratud sissemaksega pensioniplaanide suhtes kohaldatakse ka 10% ennetähtaegse väljavõtmise maksu, kui vahendid võetakse välja enne 59. eluaastat.
Millised on kindlaksmääratud hüvitisega pensioni ja kindla sissemaksega pensioni sarnasused?
Nii kindlaksmääratud väljamaksega pensionis kui ka kindlaksmääratud sissemaksega pensionis sisalduvate vahendite suhtes kohaldatakse ennetähtaegselt väljavõtmisel 10% maksu
Mis vahe on kindlaksmääratud hüvitisega pensionil ja kindla sissemaksega pensionil?
Kindlaksmääratud hüvitistega pension vs kindla sissemaksega pension |
|
| Kindlaksmääratud väljamaksega pension on pensioniplaan, millesse tööandja maksab töötaja pensionile jäämise eest garanteeritud ühekordse sissemakse, mis määratakse kindlaks töötaja palgaajaloo ja muude tegurite põhjal. | Kindlaksmääratud sissemaksega pensioni nimetatakse säästmis- ja investeerimisplaaniks, mis tagab sissetuleku pärast töötaja töösuhte lõpetamist. |
| Panus | |
| Üldiselt teeb tööandja kindlaksmääratud hüvitisega pensioni sissemakseid. | Määratud sissemaksega pensioni puhul teevad nii tööandja kui ka töötaja sissemakseid pensioniplaani. |
| Summa | |
| Pensionisumma kindlaksmääratud hüvitistega plaanis tuletatakse valemist (pensioni sissetulek=pensioniõiguslik staaž/kogunemismäär pensioniõiguslik töötasu). | Määratud sissemaksetega plaanide sissemaksete suurus varieerub olenev alt vaadeldava plaani tüübist. |
Kokkuvõte – Kindlaksmääratud hüvitisega pension vs kindla sissemaksega pension
Määratud väljamaksega pensioni ja kindlaksmääratud sissemaksega pensioni erinevus sõltub peamiselt sellest, kes plaani rahastab. Kui kindlaksmääratud hüvitistega pension on plaan, mida tavaliselt rahastab tööandja, siis kindlaksmääratud sissemaksetega pension põhineb nii tööandja kui ka töötaja tehtud sissemaksetel. Kindlaksmääratud sissemaksetega pension on hüvitistega pensioniga võrreldes paindlikum, kuna see annab investorile palju valikuvõimalusi. Mõlemat tüüpi plaanid algatatakse siiski sarnase eesmärgi täitmiseks, milleks on tagada ühekordse väljamakse kättesaadavus pensioniperioodil.
Laadi alla PDF-versioon kindlaksmääratud hüvitisega pensionist vs kindla sissemaksega pensioni
Saate alla laadida selle artikli PDF-versiooni ja kasutada seda võrguühenduseta kasutamiseks vastav alt tsitaadi märkustele. Palun laadige PDF-versioon alla siit. Määratud hüvitise ja kindla sissemaksega pensioni erinevus.
