Fondivoog vs rahavoog
Kui ettevõte koostab oma aastalõpu aruande, koostab ta kolm aruannet, mis sisaldavad kasumiaruannet, bilanssi ja rahavoogude aruannet. Lisaks koostavad ettevõtted ka jaotamata kasumi aruande ja rahavoogude aruande, et saada parem ülevaade äritegevusest. Rahavoogude aruanne ja rahavoogude aruanne näivad olevat sama asi, lihts alt nende sõnastus. Need kaks on aga üksteisest üsna erinevad ja järgmine artikkel annab selge ülevaate nende erinevustest, pakkudes samas hea arusaama nende tähendusest.
Rahavoog
Ettevõtte rahavoogude aruanne näitab selgelt sularaha liikumist ettevõtte ümber, kuidas raha on laekunud ja kuhu seda kulutati. Seejärel liidetakse kõik need raha laekumised ja maksed kokku, et saada netorahavoog, mis on sisuliselt sularaha, mis jääb üle, kui kõik sularaha liikumised on arvesse võetud.
Rahavoogude aruanne on jagatud mitmeks osaks, mis hõlmavad põhitegevust, investeerimistegevust ja finantseerimistegevust. Põhitegevused on tegevused, mis aitavad ettevõttel tulu teenida, investeerimistegevused viitavad mis tahes raha liikumisele ettevõtte investeeringutes ning pikemaajalised investeeringud ja finantseerimistegevused viitavad mis tahes tegevusele, mis on seotud ettevõtte aktsionäride ja võlausaldajatega. Kui rahavoogude aruanne on koostatud täpselt, peaksid nende 3 segmendi summad kokku andma ettevõtte üldise rahavoo.
Fund Flow
Rahavoogude aruanne näitab käibekapitali liikumist ettevõttes aruandlusperioodil. Käibekapital viitab kapitalile, mida ettevõte kasutab oma igapäevaseks tegevuseks. Käibekapitali arvutamiseks kasutatav valem on [Käibevarad (nagu aktsiad, sularaha, pangajääk) – Lühiajalised kohustused (võlausaldajad, panga arvelduskrediit)]. Selle valemi muudatused kuvatakse selgelt rahavoogude aruandes. Näiteks kui ettevõtte aktsiad suurenesid 10 000 dollarilt 20 000 dollarile ja pangasaldo vähenes 50 000 dollarilt 45 000 dollarile, näidatakse rahavoogude aruandes saldo 5000 dollarit.
Fondivoog vs rahavoog
Nende kahe väite peamine sarnasus seisneb selles, et need mõlemad on koostatud selleks, et saada paremini aru ettevõtte tegevusest selle tegevusperioodi jooksul. Need kaks avaldust on koostatud spetsiaalselt selleks, et saada ülevaade ettevõtte likviidsusest (võlgade tasumise võimest). Need kaks väidet on nende salvestamise poolest üksteisest üsna erinevad. Rahavoogude aruanne näitab raha liikumist ettevõtte sees selle igapäevase äritegevuse tulemusena, rahavoogude aruanne aga ettevõtte käibekapitali muutusi. Nendest kahest kasutatakse aga rahavoogude aruandeid laiem alt, kuna on teada, et raha liikumine ennustab paremini likviidsust, mitte käibekapitali.
Kokkuvõte:
Fondivoog ja rahavoog
• Ettevõtte rahavoogude aruanne näitab selgelt sularaha liikumist ettevõttes, kuidas raha on laekunud ja kuhu seda on kulutatud.
• Rahavoogude aruanne seevastu näitab käibekapitali liikumist ettevõttes aruandlusperioodil.
• Mõlemad avaldused on koostatud spetsiaalselt selleks, et saada ülevaade ettevõtte likviidsusest (võlad tasuda).
