Peamine erinevus – kvalifitseeritud ja mittekvalifitseeritud annuiteet
Annuiteet on investeering, millest tehakse perioodilisi väljamakseid. Annuiteedi investeerimiseks peaks investoril olema korraga investeeritav suur summa ja väljamakseid tehakse teatud aja jooksul. Annuiteedid võib jagada kahte põhikategooriasse kvalifitseeritud ja kvalifitseerimata. Peamine erinevus kvalifitseeritud ja kvalifitseerimata annuiteedi vahel on see, et kvalifitseeritud annuiteet on annuiteet, millelt saab maksu maha arvata, samas kui kvalifitseerimata annuiteet on annuiteet, mis ei ole kõlblik maksu mahaarvamiseks, kuna investor on fondi pe alt makse juba maksnud. algusest.
Mis on kvalifitseeritud annuiteet?
Kvalifitseeritud annuiteediks nimetatakse annuiteeti, millelt saab maksu maha arvata. Internal Revenue Service (IRS) andmetel maksustatakse annuiteedi väljamakse korral tulumaksu. Kuna kvalifitseeritud annuiteedipakkumine kogub edasilükkunud maksutulu ja sellel on atraktiivsed maksusoodustused, peetakse seda atraktiivseks investeerimisvõimaluseks.
Allpool on toodud mõned näited kvalifitseeritud annuiteetidest.
Individuaalne pensionikonto (IRA)
IRA puhul investeerib investor teatud summa raha pensionisäästudeks investori tööandja, pangaasutuse või investeerimisühingu kaudu loodud kontole. IRA-des jaotatakse vahendid tulu saamiseks erinevateks investeerimisvõimalusteks. Laialdaselt kasutatavaid IRA-sid on kahte peamist tüüpi: traditsiooniline IRA ja Roth IRA.
Traditsiooniline IRA
Selles osas ei maksustata raha enne väljavõtmist. Kui raha võetakse välja enne pensioniperioodi lõppu, tuleb kindlustusseltsile tasuda 10% viivis. Kui pensionile jäämise lõpus on maksumäär madalam, on see soodsam.
Roth IRA
Roth IRA-s tehakse iga-aastased sissemaksed maksustamisjärgsetest vahenditest. Pensionile jäämisel väljavõtmisel maksu ei võeta; Seega, kui maksumäärad on pensionile jäämise ajal kõrgemad, on see valik traditsioonilise IRA-ga võrreldes kasulikum.
401 (k) plaan
Plaan 401(k) on investeerimiskava, mille on koostanud tööandjad, et teha maksueelselt abikõlblike töötajate palga edasilükkamise sissemakseid.
403 (b) plaan
Plaan 403(b) on pensioniplaan, mis sarnaneb pensioniplaaniga 403 (b) riiklike koolide ja maksuvabade organisatsioonide töötajatele. Seda nimetatakse ka Tax Shelted Annuity (TSA) plaaniks.
Joonis 01: 401 (k) on üks laialdaselt kasutatavaid kvalifitseeritud annuiteete
Mis on mittekvalifitseeritud annuiteet?
Kvalifitseerimata annuiteet on annuiteet, mis ei ole kõlblik maksu mahaarvamiseks, kuna investor on fondi asutamisel juba makse tasunud. Intressi väljavõtmisel maksustatakse mittekvalifitseeritud annuiteedis ainult teenitud intress. Kui investor otsustab põhisumma välja võtta, siis sellelt maksud ei kuulu. Allpool on toodud mõned näited kvalifitseerimata annuiteedist.
Varud
Aktsiad on investeeringud, mis esindavad omandiõigust ettevõttes. Lihtaktsiad ja eelisaktsiad on peamised aktsiatüübid. Tavaaktsionäridel on õigus hääleõigusele, eelisaktsionäridel aga mitte.
Investeerimisfondid
Investeerimisfond on investeerimisvahend, kus koondatakse raha paljudelt investoritelt, kes jagavad vastastikust investeerimiseesmärki. Investeerimisfondi haldab fondijuht, kes investeerib mitmetesse optsioonidesse, näiteks aktsiatesse, võlakirjadesse ja rahaturuinstrumentidesse, eesmärgiga teenida kapitali kasvu.
Mis vahe on kvalifitseeritud ja mittekvalifitseeritud annuiteedil?
Kvalifitseeritud vs mittekvalifitseeritud annuiteet |
|
| Kvalifitseeritud annuiteeti nimetatakse annuiteediks, millelt saab maksu maha arvata. | Kvalifitseerimata annuiteet on annuiteet, millelt ei saa maksu maha arvata. |
| Vastupidi | |
| Kvalifitseeritud annuiteet on maksueelne investeering. | Kvalifitseerimata annuiteet on maksujärgne investeering. |
| Näited | |
| IRAs, 401 (k) ja 403 (b) plaanid on populaarsed näited kvalifitseeritud annuiteedi kohta | Aktsiad ja investeerimisfondid on laialdaselt kasutatavad mittekvalifitseeritud annuiteedid. |
| IRS-i piirangud | |
| IRS piirab kvalifitseeritud annuiteedi iga-aastaseid sissemakseid. | Kvalifitseerimata annuiteedi puhul ei kohaldata IRS-i iga-aastaste sissemaksete piiranguid. |
Kokkuvõte – kvalifitseeritud ja mittekvalifitseeritud annuiteet
Põhiline erinevus kvalifitseeritud ja mittekvalifitseeritud annuiteedi vahel sõltub sellest, kas annuiteedil on õigus maksusoodustusele (kvalifitseeritud annuiteet) või mitte (kvalifitseerimata annuiteet). Mõlemal seda tüüpi annuiteedil on 10% trahv ennetähtaegse väljavõtmise eest, kui investor on alla 59-aastane.5 aastat. Lisaks peavad investorid hakkama sissemakseid tegema pärast 70,5-aastaseks saamist, olenemata sellest, kas annuiteet on kvalifitseeritud või mitte.
