Roth IRA vs traditsiooniline IRA
Pensioni planeerimine on oluline osa igaühe elus. Ilma olemasolevate plaanide kohta piisavate teadmisteta ei saa plaani lihts alt üleöö alustada. Kuid ennekõike peab olema motivatsioon plaani alustada. Teadmised pensioni planeerimise tööriistade ja nende eeliste kohta on olulised, et otsustada, kui palju säästa ja kuidas seda teha.
Pensioniplaane on 11 tüüpi, kuid kaks kõige populaarsemat on traditsiooniline IRA ja Roth IRA.
Individuaalne pensionile jäämise kokkulepe ehk IRA on USA seaduste kohaselt isiklik säästuplaan, mis võimaldab pensioni teenimise ajal raha kõrvale jätta ja pakkuda maksusoodustusi.
Kui otsustasite avada individuaalse pensionilepingu ehk IRA, tuleb otsustada, milline IRA tüüp neile sobib; kas avada Roth IRA või traditsiooniline IRA või mõlemad, kuna sellega kaasnevad suured rahalised tagajärjed. Siin proovime mõlemat plaani võrreldes ja eristades anda mõned olulised faktid otsuste tegemiseks.
Traditsiooniline IRA
Algset IRA-d (mida mõnikord nimetatakse ka tavaliseks või tavaliseks IRA-ks) nimetatakse "traditsiooniliseks IRA-ks".
Traditsioonilises IRA-s võib olla võimalik osa või kõik IRA-sse tehtud sissemaksed maksustatavast tulust maha arvata ja saada ka maksukrediiti, mis võrdub sissemakse protsendiga. IRA-s olevaid summasid, sealhulgas sissetulekuid, ei maksustata tavaliselt enne, kui need on välja jagatud.
Summad, mille oma IRA-st välja võtate, on täielikult või osaliselt maksustatavad sel aastal, kui need välja võtate. Kui tegite ainult mahaarvatava sissemakse, st olete juba saanud oma IRA osaleja sissemakse maksusoodustuse, on väljamaksed täielikult maksustatavad.
Saate luua traditsioonilise IRA igal ajal ja teha sissemakseid traditsioonilisse IRA-sse, kui olite maksuaasta lõpus alla 70-aastane 1/2 ja teie (või teie abikaasa, kui esitate ühise deklaratsiooni) saanud maksustatavat hüvitist, nagu töötasu, töötasu, vahendustasud, jootrahad, lisatasud või FIE-st saadud puhastulu. Maksustatavaid alimente (toetusi) ja üksikisiku saadud eraldi elatisemakseid käsitletakse IRA eesmärkidel hüvitisena.
Hüvitis ei sisalda kinnisvar alt saadavat tulu ega kasumit, nagu üüritulu, intressi- ja dividenditulu ega pensioni- või annuiteeditulu või edasilükatud hüvitisena saadud summasid.
Kui nii teil kui teie abikaasal on hüvitis ja te olete alla 70½-aastased, võib igaüks teist luua IRA. Te ei saa mõlemad osaleda samas IRA-s. Kui esitate ühise deklaratsiooni, peab ainult üks teist saama hüvitist.
Teil võib olla traditsiooniline IRA, isegi kui olete kaetud mõne muu pensioniplaaniga. Siiski ei pruugi teil olla võimalik kõiki oma sissemakseid maha arvata, kui teie või teie abikaasa on kaetud tööandja pensioniplaaniga.
IRA saate luua pangas/finantsasutuses/ investeerimisfondis/elukindlustusseltsis või oma börsimaakleri kaudu.
Järgmised on traditsioonilise IRA kaks eelist:
- Sõltuv alt olukorrast võib teil olla võimalik osa või kõik oma sissemaksed sellest maha arvata.
- Üldiselt ei maksustata teie IRA-s olevaid summasid, sealhulgas tulu ja kasumit enne, kui need on välja jagatud.
Roth IRA
A Roth IRA on USA seaduste kohaselt eritüüpi individuaalne pensioniplaan, mida üldjuhul ei maksustata, kui teatud tingimused on täidetud. Nimi Roth IRA anti selle peamise seadusandliku sponsori, Delaware'i surnud senaatori William Rothi järgi.
A Roth IRA erineb traditsioonilisest IRA-st maksusoodustuste poolest; erinev alt traditsioonilise IRA mahaarvatavast sissemaksest ei ole Roth IRA sissemakse kunagi mahaarvatav. Pigem pakub Roth IRA maksuvabastust plaanist pensionile jäämise ajal.
Samuti on kõik kvalifitseeritud väljamaksed maksuvabad, kuid nagu kõik muud pensioniplaanid, võidakse ka Roth IRA kvalifitseerimata väljamaksete eest väljavõtmisel maksta trahvi.
Kvalifitseeritud jaotus on väljamakse, mis tehakse vähem alt viis aastat pärast oma esimese Roth IRA loomist ja kui olete 59,5-aastane või kui olete puudega või kui kasutate väljamakset esimese kodu ostmiseks või lahkunu (sellisel juhul saaja) kogub).
See on Roth IRA eelis võrreldes traditsioonilise IRA-ga.
Teie Roth IRA-sse saab sissemakseid teha pärast seda, kui olete 70½-aastaseks saanud ja võite jätta summad oma Roth IRA-sse nii kauaks, kuni elate.
Roth IRA võib olla kas individuaalne pensionikonto või individuaalne pensionikindlustus ning selle suhtes kehtivad samad reeglid, mis kehtivad traditsioonilise IRA puhul, välja arvatud mõned erandid.
Individuaalne pensionikonto on usaldus- või hoolduskonto, mis on loodud Ameerika Ühendriikides ainult teie või teie kasusaajate huvides. Konto luuakse kirjaliku dokumendiga. Dokument peab näitama, et konto vastab kõigile järgmistele nõuetele.
- Haldur või haldur peab olema pank, föderaalselt kindlustatud krediidiühistu, hoiu-laenuühing või IRS-i poolt usaldusisiku või haldurina tegutsemiseks heaks kiidetud üksus.
- Usaldusisik või haldur ei saa üldjuhul vastu võtta sissemakseid, mis on suuremad kui aasta mahaarvatav summa. Siiski võivad pikendusmaksed ja tööandja sissemaksed töötajate lihtsustatud pensioni (SEP) olla sellest summast suuremad.
- Sissemaksed, välja arvatud korduvad sissemaksed, peavad olema sularahas. Vaadake hiljem ümberpaigutamist.
- Teil peab kogu aeg olema mitteloobutav õigus summale.
- Teie kontol olevat raha ei saa kasutada elukindlustuspoliisi ostmiseks.
- Teie kontol olevaid varasid ei saa kombineerida muu varaga, välja arvatud ühises sihtfondis või ühises investeerimisfondis.
- Peate saama väljamakseid 70½-aastaseks saamise aastale järgneva aasta 1. aprillil.
Individuaalne pensionitoetus
Individuaalse pensioni annuiteedi saate luua, ostes elukindlustusseltsilt annuiteedilepingu või sihtkapitalilepingu.
Individuaalne pensioni annuiteet tuleb väljastada teie kui omaniku nimele ja teie või teie ellujäänud abisaajad olete ainsad, kes saavad hüvitisi või makseid.
Individuaalne pensionile jäämise annuiteet peab vastama kõigile järgmistele nõuetele.
- Teie kogu intressi lepingule ei tohi kaotada.
- Leping peab ette nägema, et te ei saa ühtegi osa sellest üle anda kellelegi teisele peale väljaandja.
- Peavad olema paindlikud lisatasud, et kui teie hüvitis muutub, võib muutuda ka teie makse. Seda sätet kohaldatakse pärast 6. novembrit 1978 sõlmitud lepingute suhtes.
- Leping peab sätestama, et sissemaksed ei tohi olla suuremad kui IRA aasta mahaarvatav summa ja et peate kasutama kõiki tagastatud kindlustusmakseid tulevaste kindlustusmaksete eest või hüvitiste ostmiseks enne kalendriaasta lõppu pärast aastat, mil saate tagasimakse.
- Jagamine peab algama 70½-aastaseks saamise aastale järgneva aasta 1. aprillil.
Selleks et olla Roth IRA, peab konto või annuiteedi seadistamisel olema määratud Roth IRA.
Võib aidata kaasa traditsioonilisele IRA-le või Roth IRA-le või mõlemale. Kuid kummagi plaani sissemaksete kogusumma ei tohi ületada inimese teenitud sissetulekut.
Kokkuvõtteks;
Traditsioonilises IRA-s on maks mahaarvatav, mis tähendab, et teie IRA-sse sissemakstud raha ei maksustata enne, kui olete selle raha mitu aastat hiljem välja võtnud. Tegelikult kasvab teie hoius aastate jooksul maksuvab alt ning siis ja alles siis, kui te lõpuks pensioniraha välja võtate (st pärast 59 1/2 eluaastat), maksustatakse teid tavalise tulumaksumääraga.
Kuid kui võtate raha välja enne 59 1/2 eluaastat, peate kogunenud sissetulekutelt maksma nii tulumaksu kui ka 10% trahvi. Kuid kui teie väljamaksete puhul tuleb tasuda aktsepteeritud erakorraliste kulude eest, siis 10% ennetähtaegse taganemise trahvist loobutakse.
Roth IRA sissemaksed ei kuulu kunagi maksudest mahaarvamisele. Pigem pakub Roth IRA pensionile jäämise ajal plaanist loobumisel maksuvabastust.
Lisaks võimaldab Roth IRA suurt paindlikkust, võimaldades maksuvab alt kvalifitseeritud väljamakseid ilma karistuseta enne pensioniiga. Näiteks saavad esmakordsed koduostjad trahvivab alt ja maksuvab alt välja tõmmata 10 000 dollari suuruse kasumi, kui raha on olnud Roth IRA-s vähem alt viis maksuaastat. Hariduskuludele tehakse ka pause.
